Testament & Erbvertrag

Die Regelung des eigenen Nachlasses – sei es durch Testament oder durch Erbvertrag – ist eine der persönlichsten und zugleich wichtigsten juristischen Weichenstellungen. Ohne eine letztwillige Verfügung tritt die gesetzliche Erbfolge ein, die oft nicht den individuellen Wünschen oder den wirtschaftlichen Erfordernissen entspricht. Als Notar in Frankfurt am Main unterstütze ich Sie dabei, eine maßgeschneiderte, rechtssichere Lösung zu finden, die den Familienfrieden sichert und Ihr Vermögen schützt. Je nach Ausgangslage entwickeln wir mit Ihnen ein maßgeschneidertes Konzept für ein Testament oder einen Erbvertrag, das Ihre Ziele bestmöglich abbildet.

Ganzheitliche Nachlassplanung: Der Blick auf das Ganze

Ein rechtssicheres Testament ist ein wesentlicher Baustein, sollte jedoch nie isoliert betrachtet werden. Eine kluge Nachlassplanung beginnt idealerweise bereits zu Lebzeiten. Durch eine geschickte Strukturierung Ihres Vermögens können Sie Erbschaftsteuerlasten minimieren und spätere Konflikte unter den Erben vermeiden. → Erfahren Sie hier mehr zur vorweggenommenen Erbfolge & Unternehmensnachfolge

Expertise für komplexe Vermögen

Das Supervermächtnis ist nur ein Baustein einer steueroptimierten Strategie. Für Mandanten mit größerem oder komplex strukturiertem Vermögen bieten sich oft spezifische Lösungen wie die Güterstandsschaukel oder die Familienheimschaukel an, um Freibeträge bereits zu Lebzeiten oder im Erbfall maximal auszuschöpfen. → Erfahren Sie mehr über steuernahe Gestaltungen im Familien- und Erbrecht

Testament oder Erbvertrag:
Wo liegt der Unterschied?

Beide Instrumente dienen der Regelung Ihres Nachlasses, unterscheiden sich jedoch in ihrer Bindungswirkung:

• Testament: Ein Testament kann einseitig (allein) oder gemeinschaftlich (durch Ehegatten/Lebenspartner) errichtet werden. Es ist grundsätzlich jederzeit änderbar oder widerruflich.
• Erbvertrag: Dieser wird zwischen zwei oder mehr Personen geschlossen und entfaltet eine bindende Wirkung. Er ist besonders sinnvoll, wenn Gegenleistungen vereinbart werden (z. B. Pflegeverpflichtungen) oder wenn unverheiratete Paare eine gegenseitige Absicherung wünschen.

Strategische Gestaltung:
Das Berliner Testament & das Supervermächtnis

Für Ehepaare mit Kindern ist das „Berliner Testament“ der Klassiker: Die Ehegatten setzen sich gegenseitig als Alleinerben und die Kinder als Schlusserben ein.

Das steuerliche Risiko: Bei größeren Vermögen verschenkt das klassische Berliner Testament wertvolle Erbschaftsteuer-Freibeträge der Kinder beim ersten Todesfall, da diese rechtlich erst beim zweiten Todesfall erben.

Die Lösung: Das Supervermächtnis (Zweckvermächtnis)

Wir ergänzen das Berliner Testament um ein sogenanntes Supervermächtnis. Dies ist eines der flexibelsten Instrumente der modernen Nachlassgestaltung:

• Steueroptimierung: Der überlebende Partner kann entscheiden, ob und in welcher Höhe Vermögensteile bereits im ersten Erbfall an die Kinder fließen. So werden deren Freibeträge (je 400.000 EUR) optimal genutzt.
• Maximale Flexibilität: Die Verteilung kann an die zum Zeitpunkt des Erbfalls aktuelle Lebenssituation der Kinder angepasst werden.
• Kontrolle: Der überlebende Partner behält die Steuerungsmacht über den Nachlass und wird finanziell nicht vorzeitig geschwächt.