Vorweggenommene Erbfolge & Unternehmensnachfolge

Besitzen Sie größere Immobilien- oder Wertpapiervermögen, ist die Gründung einer Familiengesellschaft (z. B. Familien-KG oder GbR) oft der sinnvollste erste Schritt.

• Das Ziel: Das Vermögen wird in einer Gesellschaft gebündelt, statt es auf viele einzelne Köpfe zu verteilen. Das verhindert eine Zersplitterung (z. B. durch Erbengemeinschaften) über Generationen hinweg.
• Flexibilität: Sie können Gesellschaftsanteile sukzessive unter Ausnutzung der schenkungssteuerlichen Freibeträge übertragen, während das Vermögen als Einheit erhalten bleibt.

Da Immobilien oft den Kern des Privatvermögens bilden, nutzen wir hier bewährte Modelle zur Absicherung des Übergebers:

• Nießbrauch: Sie übertragen das Eigentum, behalten durch die Vereinbarung eines Vorbehaltsnießbrauchs aber lebenslang die Mieteinnahmen oder das volle Nutzungsrecht. Ein entscheidender Vorteil bei großen Vermögen: Der Nießbrauch mindert den steuerlichen Wert der Schenkung erheblich und damit regelmäßig auch die Schenkungsteuer.

• Wohnungsrecht: Eine grundbuchliche Absicherung, die Ihnen das Recht garantiert, lebenslang mietfrei in der Immobilie zu wohnen.

• Teilübertragung & Miteigentümervereinbarung: Wenn Sie nur einen Bruchteil einer Immobilie übertragen (z. B. um Freibeträge punktgenau zu nutzen), sichern wir Sie durch eine Miteigentümervereinbarung ab, z.B. durch die Regelung eines Stichentscheidsrechts zu Ihren Gunsten, mit dem wir sicherstellen, dass bei Unstimmigkeiten über die Verwaltung oder Nutzung der Immobilie Sie weiterhin das letzte Wort behalten.

Die Übergabe eines Unternehmens (z.B. einer GmbH, GmbH & Co. KG oder einer freiberuflichen Praxis) erfordert eine besonders präzise Abstimmung zwischen Gesellschaftsrecht und Steuerrecht:

• Gezielte Satzungsgestaltung: Wir passen Gesellschaftsverträge so an, dass Anteile bereits auf die nächste Generation übertragen werden können, ohne die Handlungsfähigkeit des Unternehmens zu gefährden.
• Steuerliche Verschonung: Wir sorgen in Abstimmung mit Ihren steuerlichen Beratern dafür, dass die Gestaltung exakt mit den steuerlichen Verschonungsregeln für Betriebsvermögen harmoniert. Das Ziel ist die Fortführung des Unternehmens, ohne dass Liquidität durch Erbschaftsteuer entzogen wird.

Für Vermögen, das dauerhaft dem Zugriff einzelner Familienmitglieder entzogen und vor Zersplitterung geschützt werden soll, ist die Familienstiftung das Mittel der Wahl:

• Ewigkeitscharakter: Die Stiftung trennt das Vermögen rechtlich vom Stifter. Es bleibt als Ganzes erhalten, während die Begünstigten (Destinatäre) aus den Erträgen versorgt werden. Aus dieser Vermögenstrennung folgt ein weiterer Vorteil: Der Zugriff auf das Stiftungsvermögen ist Gläubigern (nach Ablauf der einschlägigen gesetzlichen Fristen, in der Regel also nach vier Jahren) entzogen.
• Schutz vor Pflichtteilen: Bei rechtzeitiger Planung kann die Familienstiftung auch ein effektives Mittel sein, um Pflichtteilsansprüche zu reduzieren und das Stammvermögen unangetastet zu lassen.

Egal für welches Modell Sie sich entscheiden – der Schutz Ihrer Position steht an oberster Stelle. Wir setzen gezielte rechtliche Hebel an, die als Schutzschirm für Ihr Vermögen fungieren:

• Erhalt der Entscheidungsmacht: Eine Schenkung bedeutet nicht den Verlust der Kontrolle. Durch disquotale Stimmrechte und gezielte Geschäftsführungsregelungen stellen wir sicher, dass Sie die strategische Macht behalten, auch wenn die wirtschaftlichen Werte bereits übertragen wurden.
• Asset Protection (Vermögensschutz): Wir gestalten Verträge so, dass das Vermögen vor dem Zugriff Dritter bewahrt wird. Dies betrifft insbesondere den Schutz bei Scheidung der Kinder (Ausschluss von Schwiegerkindern) sowie den Schutz vor Gläubigern (Absicherung gegen Pfändungen beim Nachfolger).
• Das „Sicherheitsnetz“ durch Rückforderungsrechte: Wir bauen klare Rückholklauseln in die Urkunde ein. Sie können damit das Vermögen zurückfordern, falls unvorhergesehene Ereignisse eintreten, wie etwa das Vorversterben des Beschenkten oder die Entstehung familiärer Zerwürfnisse.