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Vermögensstrukturierung und steueroptimierte Übertragungen

für Privatpersonen, Unternehmer und Investoren.
Vermögensstrukturierung und steueroptimierte Übertragungen
für Privatpersonen, Unternehmer und Investoren.

Steuernahe Gestaltungen

Die Übertragung von privatem oder betrieblichem Vermögen ist in Deutschland eng mit schenkungs- und erbschaftsteuerlichen Fragestellungen verknüpft. Als Notar in Frankfurt am Main unterstütze ich Sie dabei, zivilrechtliche Lösungen zu finden, die den steuerlichen Rahmen optimal ausnutzen. Wir verstehen uns dabei als gestaltende Dienstleister an der Seite Ihrer steuerlichen Berater. Im Mittelpunkt unserer Beratung stehen dabei steuernahe Gestaltungen, die zivilrechtliche Strukturierung und Steueroptimierung sinnvoll miteinander verbinden.

Strategische Optimierung der Freibeträge

Das Erbschaftsteuer- und Schenkungsteuergesetz sieht erhebliche Freibeträge vor, die alle zehn Jahre neu genutzt werden können. Durch eine kluge zeitliche und inhaltliche Gestaltung der Vermögensübertragung lassen sich oft erhebliche Steuerlasten vermeiden.

Zusammenarbeit mit Steuerberatern

Wir setzen die steuerlichen Konzepte Ihrer steuerlichen Berater in rechtssichere notarielle Urkunden um. Unser Anspruch ist es, dass die zivilrechtliche Gestaltung die steuerlich gewünschten Effekte präzise und ohne Vollzugsrisiken abbildet. Eine enge Abstimmung mit Ihrem Steuerberater oder Wirtschaftsprüfer ist für uns dabei selbstverständlich, um sicherzustellen, dass die zivilrechtliche Gestaltung exakt die gewünschten steuerlichen Effekte erzielt.

Konzepte

Die Güterstandsschaukel

Ein besonders effizientes Instrument für Ehepaare im gesetzlichen Güterstand der Zugewingemeinschaft ist die sogenannte „Güterstandsschaukel“.

  • Das Konzept: Durch den notariell vereinbarten Wechsel in den Güterstand der Gütertrennung wird der bis dahin aufgelaufene Zugewinnausgleichsanspruch realisiert.
  • Der Vorteil: Die Auszahlung dieses Anspruchs an den Ehegatten ist – im Gegensatz zur Schenkung – erbschaft- und schenkungsteuerfrei. Im Anschluss kann durch einen erneuten Wechsel zurück in die (modifizierte) Zugewingemeinschaft die künftige Absicherung wiederhergestellt werden.
Die Familienheimschaukel

Die Übertragung des selbstgenutzten Familienheims unter Ehegatten ist unter bestimmten Voraussetzungen schenkungsteuerfrei möglich. Durch gezielte Gestaltung kann so Immobilienvermögen übertragen werden, ohne die persönlichen Freibeträge (z.B. von derzeit 500.000 EUR unter Ehegatten) zu belasten

Kombination mit Schenkung & Nachfolge

Steuernahe Gestaltungen entfalten ihre volle Wirkung oft erst in Kombination mit anderen Instrumenten:

  • Ketten-Schenkungen: Gezielte Übertragungen über mehrere Personen zur mehrfachen oder effizienten Nutzung von Freibeträgen.
  • Vorbehaltsnießbrauch: Minderung des schenkungsteuerlichen Werts eines Objekts bei gleichzeitiger Absicherung des Übergebers.
  • Unternehmensnachfolge: Nutzung der Verschonungsregeln für Betriebsvermögen durch präzise abgestimmte Bestimmungen im Gesellschaftsvertrag.

Typische Anwendungsfälle

  • Vermögende Privatpersonen: Die ihr Vermögen bereits zu Lebzeiten steueroptimiert auf die nächste Generation verteilen wollen.
  • Unternehmer: Die das Privatvermögen vom Betriebsvermögen trennen und den Ehegatten absichern möchten.
  • Immobilienbesitzer: Die durch strategische Übertragungen die Erbschaftsteuer für die Kinder minimieren wollen.

Jetzt Vermögensstruktur besprechen

Steueroptimierte Gestaltungen erfordern Weitsicht und Präzision. Wir freuen uns darauf, gemeinsam mit Ihnen und Ihren Beratern die passende Lösung zu entwickeln. Besuchen Sie uns hierfür gerne in unseren Kanzleiräumen und wir sprechen vertraulich und diskret über Ihre individuelle Vermögensstrukturierung.

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Dr. Andreas Hitzel, LL.M (Cambridge)

Dr. Andreas Hitzel, LL.M. (Cambridge)
Ihr Notar in Frankfurt am Main

Unsere modernen Kanzleiräume im Holzhausen-viertel bieten den passenden Rahmen auch für die Beurkundung mit mehreren Beteiligten.

Durch die zentrale Lage im Frankfurter Nordend ist das Notariat verkehrstechnisch optimal angebunden, um Ihre Projekte effizient vor Ort oder im digitalen Verfahren zu realisieren.

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Dr. Andreas Hitzel, LL.M. (Cambridge)
Holzhausenstraße 19
60322 Frankfurt am Main
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