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Vermögensstrukturierung und
steueroptimierte Übertragungen

für Privatpersonen, Unternehmer und Investoren.
Vermögensstrukturierung und steueroptimierte Übertragungen
für Privatpersonen, Unternehmer und Investoren.

Steuernahe Gestaltungen

Die Übertragung von privatem oder betrieblichem Vermögen ist in Deutschland eng mit schenkungs- und erbschaftsteuerlichen Fragestellungen verknüpft. Als Notar in Frankfurt am Main unterstütze ich Sie dabei, zivilrechtliche Lösungen zu finden, die den steuerlichen Rahmen optimal ausschöpfen. Wir verstehen uns dabei als gestaltende Dienstleister an der Seite Ihrer steuerlichen Berater. Im Mittelpunkt unserer Beratung stehen dabei steuernahe Gestaltungen, die zivilrechtliche Strukturierung und Steueroptimierung sinnvoll miteinander verbinden.

Strategische Optimierung der Freibeträge

Das Erbschaftsteuer- und Schenkungsteuerrecht sieht erhebliche Freibeträge vor, die in bestimmten Abständen erneut genutzt werden können. Durch eine vorausschauende zeitliche und inhaltliche Gestaltung von Vermögensübertragungen lassen sich steuerliche Belastungen häufig deutlich reduzieren.

Zusammenarbeit mit Steuerberatern

Wir setzen die Konzepte Ihrer Steuerberater oder Wirtschaftsprüfer in rechtssichere notarielle Urkunden um. Unser Anspruch ist es, dass die zivilrechtliche Gestaltung die gewünschten steuerlichen Effekte präzise und ohne Vollzugsrisiken abbildet. Die enge Abstimmung mit Ihren Beratern ist dabei für uns selbstverständlich.

Typische Gestaltungsinstrumente

Die Güterstandsschaukel

Ein bewährtes Instrument für Ehegatten ist die sogenannte Güterstandsschaukel.

  • Das Konzept: Durch den notariell vereinbarten Wechsel in den Güterstand der Gütertrennung kann ein bis dahin entstandener Zugewinnausgleichsanspruch ausgelöst werden.
  • Der Vorteil: Die Auszahlung dieses Anspruchs an den Ehegatten ist – im Gegensatz zur Schenkung – erbschaft- und schenkungsteuerfrei. Im Anschluss kann durch einen erneuten Wechsel zurück in die (modifizierte) Zugewinngemeinschaft die künftige Absicherung wiederhergestellt werden.
Die Familienheimschaukel

Die Übertragung des selbstgenutzten Familienheims unter Ehegatten ist unter bestimmten Voraussetzungen schenkungsteuerfrei möglich. Durch gezielte Gestaltung kann so Immobilienvermögen übertragen werden, ohne die persönlichen Freibeträge (z.B. von derzeit 500.000 EUR unter Ehegatten) zu belasten. Ob und in welchem Umfang eine solche Gestaltung sinnvoll ist, muss stets im Einzelfall geprüft und mit Ihren steuerlichen Beratern abgestimmt werden.

Verknüpfung mit Schenkung und Nachfolge

Steuernahe Gestaltungen entfalten ihre Wirkung häufig erst im Zusammenspiel mit weiteren Instrumenten:

  • Kettenschenkungen: In geeigneten Konstellationen können Übertragungen über mehrere Personen zur Nutzung von Freibeträgen beitragen.
  • Vorbehaltsnießbrauch: Durch den Vorbehalt von Nutzungsrechten kann der steuerliche Wert des übertragenen Vermögens reduziert werden, während der Übergeber wirtschaftlich abgesichert bleibt.
  • Unternehmensnachfolge: Bei Betriebsvermögen kommt es auf eine präzise Abstimmung mit Gesellschaftsvertrag, Nachfolgekonzept und den einschlägigen steuerlichen Regelungen an.

Typische Anwendungsfälle

  • Vermögende Privatpersonen: Die ihr Vermögen bereits zu Lebzeiten steueroptimiert auf die nächste Generation verteilen wollen.
  • Unternehmer: Die das Privatvermögen vom Betriebsvermögen trennen und den Ehegatten absichern möchten.
  • Immobilienbesitzer: Die durch strategische Übertragungen die Erbschaftsteuer für die Kinder minimieren wollen.

Jetzt Vermögensstruktur besprechen

Steueroptimierte Gestaltungen erfordern Weitsicht und Präzision. Wir freuen uns darauf, gemeinsam mit Ihnen und Ihren Beratern die passende Lösung zu entwickeln. Besuchen Sie uns gerne in unseren Kanzleiräumen, um vertraulich und diskret über Ihre individuelle Vermögensstrukturierung zu sprechen.

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Dr. Andreas Hitzel, LL.M (Cambridge)

Dr. Andreas Hitzel, LL.M. (Cambridge)
Ihr Notar in Frankfurt am Main

Unsere Kanzleiräume im Frankfurter Nordend (Holzhausenviertel) bieten einen diskreten und professionellen Rahmen, um Ihre Vermögensstrukturierung zielgerichtet zu planen – auch mit mehreren Beteiligten.

Wir koordinieren Termine sorgfältig und effizient – in persönlicher Anwesenheit ebenso wie digital, stets abgestimmt auf die Bedürfnisse aller Beteiligten.

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Dr. Andreas Hitzel, LL.M. (Cambridge)
Holzhausenstraße 19
60322 Frankfurt am Main
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